Изменения в налоговом законодательстве 2024: что нужно знать каждому предпринимателю

Введение

В 2024 году произойдут значительные изменения в налоговом законодательстве России, которые затронут предпринимателей и владельцев бизнеса. Эти изменения включают адаптацию специальных налоговых режимов, уточнения в расчёте налогов при переезде бизнеса в другой регион, а также корректировки по НДФЛ и страховым взносам. В статье подробно разбираются эти аспекты, и предлагается обзор возможностей для оптимизации налоговых обязательств.

Специальные налоговые режимы и УСН

Новые лимиты по доходам для УСН

С 2024 года вступают в силу новые правила для предпринимателей, желающих использовать упрощенную систему налогообложения (УСН). Эти изменения направлены на поддержку и стимулирование малого и среднего бизнеса. ООО и ИП получают возможность переходить на УСН, если их доход за первые девять месяцев 2023 года не превысит 149,5 млн рублей. Это существенно расширяет круг предпринимателей, имеющих право на использование упрощенной системы.

Однако важно отметить, что право на упрощенную систему налогообложения будет утрачено, если доходы с начала года превысят порог в 265,8 млн рублей. Это означает, что предприниматели должны внимательно следить за своими доходами и планировать финансовую деятельность таким образом, чтобы избежать непредвиденного выхода за пределы установленных лимитов.

Изменение порядка расчета налога по УСН при смене региона

Введение нововведений также затрагивает порядок расчета налогов при смене адреса регистрации ИП или компании. До настоящего времени порядок расчета налога в случае переезда предпринимателя или компании в другой регион не был четко регламентирован, что создавало определённые трудности и неопределенность в вопросах налогообложения.

С 2024 года при смене юридического адреса необходимо будет применять ставку, установленную региональным законодательством по новому месту регистрации. Это изменение направлено на унификацию и упрощение процесса налогообложения, а также на обеспечение более четкого и понятного механизма расчета налогов для предпринимателей, меняющих место регистрации своего бизнеса.

Таким образом, предпринимателям и владельцам бизнеса следует учитывать эти изменения при планировании своей деятельности и возможном переходе на упрощенную систему налогообложения, а также при смене региональной принадлежности своего предприятия.

НДФЛ и уведомления

Двухэтапная уплата НДФЛ

Начиная с 2024 года, процесс уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) становится более динамичным и требует от налогоплательщиков большей внимательности и оперативности. Нововведение предусматривает двухэтапную уплату НДФЛ в течение месяца: первый платеж должен быть совершен до 28 числа за период с 1 по 22 число текущего месяца, второй платеж — до 5 числа следующего месяца за период с 23 по последнее число текущего месяца. Это изменение направлено на улучшение дисциплины платежей и оптимизацию процесса сбора налогов.

Новые сроки отправки уведомлений по НДФЛ

В дополнение к изменению порядка уплаты НДФЛ вводятся новые сроки для отправки уведомлений по НДФЛ. Теперь налогоплательщики обязаны направлять уведомления о суммах исчисленного налога до 25 числа текущего месяца за период с 1 по 22 число и до 3 числа следующего месяца за период с 23 по последнее число месяца. Эти меры предназначены для повышения прозрачности и своевременности налоговых отчётов.

Страховые взносы

Повышение предельной базы для взносов

С 2024 года произойдет повышение предельной базы для взносов на обязательное пенсионное, социальное, медицинское страхование до 2 225 000 рублей. Это изменение увеличивает финансовую нагрузку на бизнес, так как расширяет базу для исчисления страховых взносов, что может повлиять на общую сумму взносов, уплачиваемых предприятием.

Изменение размера фиксированных взносов для ИП

Для индивидуальных предпринимателей также происходят изменения: в 2024 году размер фиксированных взносов составит 49 500 рублей при доходе, не превышающем 300 000 рублей. Это повышение требует от ИП дополнительного планирования своих финансов, учитывая увеличение стоимости взносов.

Имущественные налоги и изменения для ИП

Новый МРОТ

С 2024 года минимальный размер оплаты труда (МРОТ) устанавливается на уровне 19 242 рубля. Это увеличение МРОТ окажет влияние на расчет заработной платы, больничных, отпускных и других трудовых выплат, что важно учитывать всем работодателям для корректного исчисления налогов и взносов.

Возможность направления электронных документов в ИФНС через личный кабинет ИП

Введение возможности направления электронных документов в налоговую инспекцию через личный кабинет индивидуального предпринимателя значительно упрощает взаимодействие с налоговыми органами. Теперь ИП могут быстрее и проще сдавать отчётность, что сокращает временные и административные издержки.

Эти изменения в налоговом законодательстве требуют от предпринимателей и владельцев бизнеса внимательности и адаптации к новым условиям, чтобы оптимизировать свои налоговые обязательства и избежать возможных штрафов.

НДС: Изменения в 2024 году

Освобождение от обложения НДС не будет применяться к апартаментам

С 2024 года изменяется подход к обложению НДС помещений, предназначенных для временного проживания, включая апартаменты. В отличие от прежнего порядка, застройщики больше не смогут пользоваться льготой по договорам долевого участия в строительстве многоквартирных домов для таких объектов недвижимости. Однако льгота продолжит действовать для гаражей и машино-мест, входящих в состав многоквартирных домов, что поддерживает некоторые виды инвестиций в недвижимость.

Больше детских товаров будут облагаться НДС по ставке 10%

Положительное изменение касается рынка детских товаров. С нового года ставка НДС в размере 10% распространяется на более широкий перечень продукции, включая стульчики для кормления, манежи, велосипеды, автокресла, бутылочки, соски, горшки и пеленки. Расширение списка товаров, облагаемых по пониженной ставке, способствует снижению их стоимости для конечных потребителей и стимулирует спрос.

Больше медицинских товаров, которые облагаются НДС по ставке 20%

Изменения в обложении НДС также коснулись ряда медицинских товаров. С 1 января 2024 года для искусственных зубов, парфюмерных, косметических или туалетных средств, а также для некоторых категорий товаров личной гигиены и керамической посуды будет применяться стандартная ставка НДС в размере 20%. Это увеличение налоговой нагрузки на отдельные категории товаров может повлечь за собой рост цен для конечных потребителей и требует внимательного планирования ассортимента со стороны производителей и продавцов.

Эти изменения в налогообложении НДС отражают стремление государства к оптимизации налоговой системы, однако они требуют тщательной подготовки со стороны бизнеса для адаптации к новым условиям. Важно своевременно проанализировать потенциальное влияние на стоимость и доступность товаров и услуг, а также на стратегии ценообразования и маркетинга.

Заключение

Эти изменения в налоговом законодательстве требуют детального анализа и, возможно, корректировки ваших бизнес-процессов для оптимизации налоговых обязательств. Чтобы адаптироваться к нововведениям и минимизировать риски возможных штрафов, вы можете обратиться за консультацией к нашим экспертам. Адвокаты АБ Легарт помогут вам правильно интерпретировать изменения и разработать стратегию, наиболее выгодную для вашего бизнеса. Не упустите возможность заранее подготовиться к предстоящим изменениям и обезопасить свой бизнес.